L'aliquota minima di conversione (aliquota di conversione LPP) è stabilita dall'articolo 14 comma 2 della Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità (LPP) ed è la seguente
6,8% per l'età di riferimento ordinaria di 65 anni per uomini e donne. La pensione minima legale, che non può essere ridotta, è calcolata come segue:

6,8% dell'avere di vecchiaia LPP acquisito dalla persona assicurata al raggiungimento dell'età di riferimento normale.

In base ai principi attuariali LPP 2020, l'aspettativa di vita residua all'età di 65 anni nel 2024 è di 22,9 anni per un uomo e di 24,7 anni per una donna. Ipotizzando un tasso d'interesse semplificato dello 0 % (tasso d'interesse tecnico) e nessuna pensione di reversibilità, ciò corrisponde a un tasso di conversione del 4,4 % (100 diviso 22,9) o del 4,0 % (100 diviso 24,7). Questi tassi di conversione sono molto inferiori al tasso di conversione legale del 6,8%. Il 6,8% suggerisce un'aspettativa di vita residua di appena 14,70 anni dall'età di 65 anni (100 diviso 6,8), ipotizzando un tasso di interesse dello 0% (tasso di interesse tecnico) e nessuna pensione futura.

Cosa fa il fondo pensione HG COMMERCIALE?

Un uomo che va in pensione a 65 anni nel 2024 ha un'aspettativa di vita residua media di circa 22,9 anni e una donna di 24,7 anni, secondo i principi utilizzati dal nostro fondo pensione. Statisticamente, il 50% vive più a lungo e il 50% muore prima. Con il tasso di conversione regolamentare del 4,3%, se una persona sposata che percepisce una pensione muore, anche la pensione del coniuge è dovuta fino alla morte del coniuge superstite. È facile capire che né un titolare di pensione non sposato né uno sposato devono ricevere una pensione a partire dai 65 anni per soli 15 anni. Ma questo è esattamente ciò che suggerisce un'aliquota di conversione del 6,8% prevista dalla legge!

Se, in questo caso, il fondo pensione HG COMMERCIALE dovesse pagare le pensioni per più di 15 anni, le pensioni a partire dal 16° anno non sarebbero più coperte dall'effettivo avere di vecchiaia del beneficiario della pensione al momento del pensionamento, compresi gli interessi e gli interessi composti. Ciò comporterebbe una "perdita di pensionamento" (si veda il calcolo della perdita di pensionamento).

Calcolo della perdita pensionistica

Se l'aliquota di conversione LPP del 6,8% venisse applicata all'intero avere di vecchiaia maturato nel fondo pensione HG COMMERCIALE all'età di 65 anni, si otterrebbe una pensione annua di 34.000 franchi (500.000 franchi per il 6,8%).

Ne consegue una perdita pensionistica molto elevata, pari a circa 290.698 franchi, ovvero circa il 58 % del suo effettivo avere di vecchiaia all'età di 65 anni! (CHF 34.000 meno CHF 21.500) diviso per il 4,3 % (tasso di conversione regolamentare a 65 anni). L'importo di 290.698 franchi deve essere finanziato in aggiunta dalla cassa pensione HG COMMERCIALE, ovvero da tutti gli assicurati.

Al fine di evitare le cosiddette "perdite di pensionamento" nella Cassa pensioni HG COMMERCIALE, ossia i costi che vengono sostenuti immediatamente e che devono essere pagati dalla collettività degli assicurati che non sono ancora andati in pensione e non fanno parte del sistema LPP, causati dal pagamento di una rendita di vecchiaia troppo elevata secondo il regolamento rispetto alla rendita attuarialmente corretta, il Consiglio di fondazione ha deciso quanto segue:

Al 1° gennaio 2015, il tasso di conversione regolamentare è stato ridotto dal 5,82% al 5,40% (meno 7,8%) e allo stesso tempo il capitale di risparmio totale di tutti gli assicurati attivi è stato aumentato fino al 7,8% come misura compensativa. Base tecnica: VZ 2010, tasso d'interesse tecnico: 2,25%.

Al 1° gennaio 2017, l'aliquota di conversione regolamentare è stata ridotta dal 5,40 % al 5,00 % (meno 8,0 %) e contemporaneamente il capitale di risparmio totale di tutti gli assicurati attivi è stato aumentato fino all'8,0 % come misura compensativa. Base tecnica: LPP 2015, tasso d'interesse tecnico: 1,50%.

Al 1° gennaio 2018, l'aliquota di conversione regolamentare è stata ridotta dal 5,00 % al 4,50 % (meno 11,0 %) e allo stesso tempo il capitale di risparmio totale di tutti gli assicurati attivi è stato aumentato fino all'11,0 % come misura compensativa. Base tecnica: LPP 2015, tasso d'interesse tecnico: 1,50%.

Al 1° gennaio 2021, l'aliquota di conversione regolamentare è stata ridotta dal 4,50% al 4,30% (meno 4,65%) e allo stesso tempo il capitale di risparmio totale di tutti gli assicurati attivi è stato aumentato al 4,65% come misura compensativa. Base tecnica: LPP 2020, tasso d'interesse tecnico: 1,00 %.

I fondi necessari a tal fine sono stati interamente addebitati al fondo pensioni di HG COMMERCIALE. Dal 2015, gli accrediti di compensazione sono stati utilizzati solo per compensare la pensione maturata alla data di conversione. Gli accrediti di pensione non sono stati aumentati, il che significa che le prestazioni pensionistiche da acquisire in futuro dovranno essere finanziate con interessi e/o riscatti più elevati.

Riduzione del tasso di interesse tecnico

Allo stesso tempo, anche il tasso di interesse tecnico è stato ridotto dal 2,25% all'1,00%. Il tasso di interesse tecnico viene utilizzato sia come tasso di sconto per tutti gli obblighi pensionistici e gli accantonamenti alla data di bilancio, sia per determinare il tasso di conversione regolamentare. Regola empirica: un abbassamento di un punto percentuale del tasso d'interesse tecnico costa ai pensionati e agli accantonamenti circa 10 punti percentuali di capitale pensionistico aggiuntivo. Vantaggio: questo fondo pensione è valutato in modo sicuro e ha bisogno di molto meno denaro per rimanere finanziariamente stabile.

I fondi necessari sono stati interamente imputati al fondo pensioni di HG COMMERCIALE.

*Calcolato con una ponderazione uomo/donna di 80%/20%

Conclusione

Il fatto che le persone vivano sempre più a lungo, spesso in buona salute, è molto piacevole per gli interessati. Poiché le pensioni non possono essere ridotte retroattivamente una volta concesse, il fondo pensioni HG COMMERCIALE ha iniziato a ridurre gradualmente e per tempo il tasso di conversione regolamentare dal 5,82% al 4,30%. Con le misure di compensazione sopra descritte, è stato possibile mantenere il livello delle prestazioni maturate delle pensioni più o meno allo stesso livello. La tabella precedente mostra che nel 2023 il tasso di conversione regolamentare del 4,3% è praticamente uguale al tasso di conversione attuariale del 4,29%. In pratica, si tratta di un'equità tra assicurati attivi e beneficiari di pensione. E se la rendita annua di vecchiaia prevista dovesse risultare troppo bassa, c'è sempre la possibilità di scegliere una liquidazione in capitale invece di una rendita.

Votazione sulla riforma della LPP (autunno 2024) – parere del gerente della Cassa pensione della HG COMMERCIALE

Poiché il fondo pensione HG COMMERCIALE ha un tasso di conversione regolamentare del 4,3% per uomini e donne all'età di 65 anni, non siamo interessati dalle discussioni sull'abbassamento del tasso di conversione minimo dal 6,8% al 6,0%. Anche i beneficiari di pensione non sono interessati dalla riforma della LPP. Dal punto di vista della HG COMMERCIALE, la riforma della LPP nella sua forma attuale non è assolutamente necessaria. Ci imporrebbe solo ulteriori trattenute sullo stipendio che non hanno alcuna relazione con il sistema LPP, senza alcuna considerazione per il singolo individuo.